Majitelé podniků a zaměstnanci často používají pojmy „finanční zpráva“ a „rozpočtová zpráva“ zaměnitelně. Ačkoli oba typy zpráv poskytují informace o financích společnosti, cíle a obsah obou zpráv se zásadně liší. Účetní a finanční plánovači pracující ve společnosti musí znát rozdíl, protože tito jednotlivci jsou zodpovědní za vytváření těchto zpráv pro správné čtenáře.
Zpráva o rozpočtu
Rozpočtové zprávy jsou dokumenty, které v daném okamžiku představují různé rozpočty jedné společnosti. Mezi příklady rozpočtů patří provoz, výroba, prodej a marketing. Cílem zprávy o rozpočtu je zjistit, kolik je každé oblasti dáno do fondů a jak dobře dané útvary využívají své dané prostředky k dosažení cílů podnikání. Zpráva o rozpočtu zobrazuje pouze příchozí a odchozí peněžní toky a výdaje společnosti, takže zpráva neodhaluje, jak se společnosti daří - pouze to, jak utrácí dostupné peníze.
Finanční zpráva
Finanční zpráva je podrobná zpráva a analýza toho, jak se společnosti daří. Tento typ zprávy zahrnuje všechny rozpočty uvedené ve zprávě o rozpočtu, ale zahrnuje také rozpis aktiv a pasiv, které odhalují čisté jmění společnosti. Toto čisté číslo je vyjádřením hodnoty podniku, která je atraktivní pro vnější zdroje. Tato zpráva navíc obsahuje analýzu čísel a předpovědí, jak bude společnost v nadcházejících letech dělat na základě interního finančního plánování.
Účely a použití
Je napsána rozpočtová zpráva, která ukazuje, jak daný podnik řídí své financování. Je připraven účetními a kontrolován manažery a vedoucími pracovníky odpovědnými za provoz a výrobu. Účelem je zjistit, jak společnost utrácí své dostupné finanční prostředky a kolik je k dispozici například pro nové produkty. Pro investory a akcionáře, kteří mají zájem o získání aktualizovaných informací od společnosti, je sepsána výroční finanční zpráva. Někteří investoři používají finanční zprávu jako primární výzkum pro potenciální investice.
Finanční plánování
Finanční zprávu i zprávu o rozpočtu lze interně použít k vytvoření pevného finančního plánu pro daný podnik. Finanční plánovači mohou pomocí čistého jmění určit, jak by společnost měla spravovat svá aktiva a pasiva. Zpráva o rozpočtu navíc odhalí, kde lze provést škrty v rozpočtu, aby se například koupilo aktivum nebo odložilo financování, například na splacení závazků. Výroční finanční zpráva a zpráva o rozpočtu ukazují přesná čísla okamžité finanční situace společnosti a celkové hodnoty.
